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税务的7大疑惑及解答,拿去拿去!

发布日期:2020-05-13 17:29:28    来源:www.niuniubang.vip    作者 :牛牛帮财税    浏览量:38
牛牛帮财税 www.niuniubang.vip 2020-05-13 17:29:28
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有人说牛叔就是图流量,净瞎整些没用的,今天给大家整点有用的,每个领域都有,保管每一点都是知识点!

1、工会经费,几乎都是每个人必扣的一个扣费选项。那么工会经费在企业所得税扣除的标准是什么?

答:企业拨缴的工会经费,不超过工资薪金总额2%的部分,准予扣除。国家对于工会经费有严格规定,就算公司没有建立工会,也需要申报工会经费,最后在会计分录时会有一定区别。如:

①老王公司12月工资总额200000元

若建立了工会,计提200000*2%=4000元,其中40%上缴,60%划拨公司工会;上缴4000*40%=1600元;划拨4000*60%=2400元。

会计分录

借:管理费用——工会经费 4000

贷:其他应付款——单位工会2400

其他应付款——上级工会1600

借:其他应付款——单位工会2400

其他应付款——上级工会1600

贷:银行存款4000

若没有建立工会,会计分录
借:管理费用——工会经费4000

贷:其他应付款——上级工会4000

借:其他应付款——上级工会4000

贷:银行存款4000

2、收到没有填开付款方全称的发票,能否作为企业所得税税前扣除的凭证?

答:纳税人使用不符合规定发票,特别是没有填开付款方全称的发票,不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销等。

3、融资租赁房产的如何缴纳房产税?

答:融资租赁的房产,由承租人自融资租赁合同约定开始日的次月起依照房产余值缴纳房产税。合同未约定开始日的,由承租人自合同签订的次月起依照房产余值缴纳房产税。

4、企业在计算应纳税所得额时不得扣除的支出有哪些?

答:向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项;企业所得税税款;税收滞纳金;罚金、罚款和被没收财物的损失;赞助支出;未经核定的准备金支出;与取得收入无关的其他支出。

5、非居民企业在中国境内设立的机构、场所,就其中国境外总机构发生的与该机构、场所生产经营有关的费用应如何扣除?

答:只要能够提供总机构出具的费用汇集范围、定额、分配依据和方法等证明文件,并合理分摊的,就可以扣除。

6、下列何种情况采取核定征收方式进行土地增值税清算?

答:1)依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的;

2)擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的;

3)设置账簿,但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全,难以确定转让收入或扣除项目金额的;

4)符合土地增值税清算条件,企业未按照规定的期限办理清算手续,经税务机关责令限期清算,逾期仍不清算的;

5)申报的计税依据明显偏低,无正当理由的。

这些情况只要有其一,就得进行清算。

7、一般纳税人发生销售折让如何确定销售额?

答:1)因销售货物退回或者折让而退还给购买方的增值税额,应从发生销售货物退回或者折让当期的销项税额中扣减;

2)因购进货物退出或者折让而收回的增值税额,应从发生购进货物退出或者折让当期的进项税额中扣减。

Ps:开了增值税专用发票后,发生销售货物退回或者折让、开票有误等情形,应开具红字增值税专用发票。未开就不得扣减增值税。



牛牛帮是经北京市财政局批准的专业财会公司,经过三年的发展壮大,拥有百余名专业会计人员,服务10000余家中小微企业。牛牛帮,一站式企业服务平台,值得客户每一次信任。


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